证券公司内部控制指引规定证券公司应建立健全 证券公司内部控制指引相关知识

本文目录一览：

• 1、证券公司内部控制指引的内部控制
• 2、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于内核会议的说法...
• 3、证券公司内部控制指引的监督、评价
• 4、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定,下列表述正确...
• 5、证券公司内部控制指引的总则
• 6、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,关于项目管理和工作底稿...

证券公司内部控制指引的内部控制

1、（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

2、【答案】：C A项正确，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第二十条规定，证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善。

3、之一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。

4、之一百三十八条 证券公司应积极配合中国 *** 及外部审计机构对证券公司内部控制情况的检查和评价，不得以任何形式干预、阻挠。之一百三十九条 证券公司应明确董事会、监事会、经理人员的内部控制职责。

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于内核会议的说法...

1、【答案】：D A项错误，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门。

2、B项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。

3、《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第47条规定，证券公司应当设立立项审议机构，履行立项审议决策职责，对投资银行类项目是否予以立项做出决议。未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同。

证券公司内部控制指引的监督、评价

第三条 内部控制应充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。

内部控制评价指引的主要内容包括对缺陷的认定；评价的内容、流程与 *** ；评价应遵循的原则与评价的组织。

董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。

本题考查证券公司内部控制的监督、检查与评价机制。

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定,下列表述正确...

A项错误，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门。

【答案】：D A项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第79条规定，投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于20个工作日内报送质量控制部门或团队入库。

B项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。

【答案】：C 《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第59条规定，证券公司应当明确内核会议的具体规则和表决机制。内核会议应当 *** 内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认。

建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任，但对内部控制的有效性发表审计意见，则是注册会计师的责任。

【答案】：B，C，D 企业进行投资活动时，应当重点关注投资项目的收益和风险。选项A的说法不正确。

证券公司内部控制指引的总则

健全性，合理性，制衡性，独立性。证券公司内部控制是证券公司为防范和化解风险，保证各项业务活动的合法合规运行，其中四个原则分别是健全性，合理性，制衡性，独立性。

【答案】：A 本题考查证券公司内部控制应当贯彻的原则。证券公司内部控制应当遵循以下原则，确保内部控制有效：（1）健全，Ⅰ项符合；（2）合理，Ⅱ项符合；（3）制衡，Ⅲ项符合；（4）独立，Ⅳ项符合。

之一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。第二条 证券公司开展融资融券业务，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。

证券公司的其他股东应当符合国务院证券监督管理机构的相关要求。第十一条　证券公司应当有3名以上在证券业担任高级管理人员满2年的高级管理人员。

前款所称独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及公司主要股东不存在可能妨碍其独立性关系的董事。第二十八条　证券公司应当加强内部管理，按照中国 *** 的要求，建立严格的内部控制制度。

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,关于项目管理和工作底稿...

1、【答案】：D A项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第79条规定，投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于20个工作日内报送质量控制部门或团队入库。

2、【答案】：D A项错误，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门。

3、【答案】：D A项正确，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第二十五规定，证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量。

4、【答案】：B B项，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。

5、视项目大小和人员特点，可能会在分工和人员数量上有所调整。 据《指引》，证券公司不得将投资银行类业务人员承做的项目收入作为其薪酬考核的主要标准，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、项目收入等各项因素。

6、第五十一条 证券公司应加强自营账户的集中管理和访问权限控制，自营账户应由独立于自营业务的部门统一管理，建立自营账户审批和稽核制度；采取措施防止变相自营、账外自营、出借账户等风险；防止自营业务与受托投资管理业务混合操作。